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距2025年04月成績已經(jīng)開始
距2025年10月報名預計117天
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陜西自考網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 案例分析題大興公司是一個中小型貿(mào)易公司.在一次審計中發(fā)現(xiàn)出納員李紅似乎有以下舞弊行為：從公司收發(fā)室截取顧客陳宏給公司分期付款的3600元支票，存人了由她負責的公司零用金銀行存款戶中。然后，她在該存款戶中以支付勞務(wù)費為由開了一張以自己為收款人的3600元支票，簽名后從銀行中兌取了現(xiàn)金。在與客戶對賬時，李紅將“應(yīng)收賬款--陳宏”賬戶余額扣減3600元后作為對賬金額發(fā)給陳宏對賬單，表示3600元已經(jīng)收到。12天后，李紅編制了一筆會計分錄，借記“銀行存款”3600元、貸記“應(yīng)收賬款陳宏”3600元。將“應(yīng)收賬款——陳宏”賬戶調(diào)整到正確余額，但銀行存款賬面余額卻比銀行對賬單高列了3600元。月底，在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，李紅在調(diào)節(jié)表上虛列了兩筆未達賬項，將銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)平。[要求]根據(jù)上述情況分析大興公司內(nèi)部控制制度中存在的重要缺陷，并進一步提出改進的建議。
第十一章 練習題
卷面總分：100分
試卷年份：
是否有答案：有
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